Неоформление трудовых отношений лишает работников права на социальное страхование, ряд социальных гарантий, а также других прав, предусмотренных трудовым законодательством. В случае возникновения конфликтных ситуаций и нарушений работодателем данных ранее обещаний, например, по сумме заработной платы, доказать вину работодателя и восстановить права работника практически невозможно.

Работникам стоит помнить, что при официально неоформленных трудовых отношениях, в том числе применении «серых схем» выплаты заработной платы:

— Работник не защищен от травматизма и профессиональных заболеваний: при наступлении страхового случая работник лишается выплаты пособия по временной нетрудоспособности, страховой выплаты и возмещения дополнительных расходов пострадавшего на его медицинскую и социальную реабилитацию;

— не идет страховой стаж, в том числе льготный, который установлен для ряда категорий работников в целях досрочного получения трудовой пенсии по старости в соответствии с Федеральным законом о «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»;

— работодатель не перечисляет соответствующие суммы в Пенсионный фонд, что в будущем приведет к назначению более низких размеров пенсии и малообеспеченности работника в пожилом возрасте;

— работники лишают себя возможности получать оплачиваемые больничные листы, оформление отпуска по беременности и родам, и отпуск по уходу за ребенком до достижения им трехлетнего возраста, пособие по безработице и выходное пособие при увольнении по сокращению штата;

— работники не могут получить социальный или имущественный налоговый вычет по НДФЛ за покупку жилья, за обучение и лечение, взять кредит в банке.

Неофициальные трудовые отношения, в частности «теневая» заработная плата – это прямые потери бюджета. Вследствие чего происходит уменьшение финансирования социальных программ, сокращение объемов бесплатной медицинской помощи, а так же приводит к сокращению средств для увеличения пенсий и пособий.

Соглашаясь на выполнение работ без официального оформления трудовых отношений, наемный работник не только неуважительно относится к себе, отказываясь от социальной защиты, но и к своим детям и родителям, позволяя работодателю уйти от перечисления обязательных налогов и сборов, либо перечисляя их в не полном объеме.

 

Ответственность работодателя и должностных лиц за нарушение законодательства

Вид ответственности Вид наказания Размер наказания Основания
материальная Денежная компенсация Не ниже 1/300 ставки рефинансирования ЦБ России от сумм, которые не были выплачены в срок, за каждый день задержки Статья 236 ТК РФ (задержка выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику)
Гражданско-правовая Денежная компенсация Размер определяется судом в зависимости от причиненных потерпевшему физических и нравственных страданий, а также степени вины работодателя Статья 237 ТК РФ статья ГК РФ (возмещение морального вреда работнику)
Административная штраф Должностное лицо – от 1000 до 5000 руб. юридическое лицо – от 30000 до 50000 руб. Часть 1 статьи 5.27 КоАП РФ (нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы права)
дисквалификация За повторное аналогичное нарушение – от одного до трех лет Часть 2 статьи 5.27 КоАП РФ (нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы права)
штраф Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и предоставления бухгалтерской отчетности, а равно порядка и сроков хранения учетных документов – от двух до трех тысяч рублей Статья 15.11 КоАП (грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и предоставления бухгалтерской отчетности)
штраф Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы – от 20 % до 40 % от неуплаченной суммы налога Статья 122 НК РФ (неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
Уголовная штраф Если зарплата не выплачена частично свыше 3 месяцев – до 120 тыс рублей или в размере заработной платы (иного дохода) осужденного за период до одного года Статья 1451 УК РФ (невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат)
То же преступное действие, если оно повлекло за собой тяжкие последствия – от 200 до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы (иного дохода) осужденного за период от одного года до трех лет
Лишение права работать на определенных должностях или заниматься определенной деятельностью Если зарплата не выплачена частично свыше 3 месяцев – до одного года
Принудительные работы Если зарплата не выплачена частично свыше 3 месяцев – до двух лет
Лишение свободы Если зарплата не выплачена частично – до одного года
То же преступное действие, если оно повлекло за собой тяжкие последствия (например, смерть работника) – от двух до пяти лет
Штраф Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов – до 500 тыс. руб. Статья 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации)
Лишение свободы Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов – до шести лет

 

Ответственность для работника

Обязанность по уплате НДФЛ (13 %)лежит на самих гражданах, и тот факт, что работодатель по каким-то причинам его не перечислил, не освобождает работников от ответственности. Работник, получивший доход, с которого не был удержан работодателем налог, обязан самостоятельно в срок до 30 апреля следующего года задекларировать такой доход по месту своего жительства и до 15 июля самостоятельно уплатить его. В противном случае он несет ответственность, предусмотренную законодательством РФ: штраф в размере 5 % о неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее предоставления, но не более 30 % указанной суммы и не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ), а также уголовная ответственность – штраф до 500 тыс. руб. до лишения свободы на срок до трех лет.

Лица, впервые совершившие преступление по уклонению от уплаты налогов и (или) сборов с физических лиц освобождаются от уголовной ответственности при условии, что они полностью уплатили суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа, предусмотренного налоговым законодательством (ст. 198 УК РФ).